企业业务运作流程图及说明书-2

六、生产计划管理流程





外贸业务部


计划部




计划部



计划部

技术部

仓库

















流程说明：

1. 外贸业务部根据《出口销售合同》制作《服装加工计划书》（内容包括最高加工费、交期计划、面辅料准备情况以及工艺技术资料准备情况等），并传递给计划部。
2. 计划部综合平衡服装加工厂的加工能力和加工质量、数量、交期、加工成本和信誉等级等，并进行服装加工询价, 制作《服装加工询价单》。服装加工厂报价后，对服装加工厂的报价单进行筛选和确认，选定合适的加工厂。
3. 计划部确定加工厂后，将确定结果通知外贸业务部。在得到外贸业务部的确认后，生产管理中心经理代替外贸业务部与加工厂签订《服装加工合同》。
4. 《服装加工合同》签订后，由计划部根据《服装加工合同》制作《生产进度表》，并自动生成生产计划汇总。
5. 由技术部将全套工艺指示书、纸版、样衣、色卡和料卡等资料转交加工厂。计划部根据《服装加工合同》和到料情况制作《加工厂领料通知单》，此单上应有每次领料的成衣数量和颜色搭配比例及件数要求等。由仓库凭《加工厂领料通知单》进行面辅料出库确认。
6. 由于加工厂原因或公司正常原因造成面辅料不足，由加工厂提出要求后，如果仓库仍有剩余的面辅料，由计划部制作《面辅料补供单》，仓库根据《面辅料补供单》为工厂补发料。同时，如果由于加工厂原因补发料的，将《面辅料补供单》交会计部扣减应付款项。如果由于公司正常原因造成面辅料不足补发料的，公司内部作其它相应处理。
7. 转入生产管理流程。





七、成品库存管理流程


库
外
返 库
仓库 工 外
返
库内返工 工
否
质量管理部 可修 不合格 是
外贸业务部
合格
库内返工 否

可修 是
质量管理部
不合格 否
合格
是
仓库
是

外贸业务部 否 是

计划部 否


计划部


外贸业务部
会计部













流程说明：
1、 仓库根据《服装加工合同》和服装加工厂成品的交货情况，清点成品明细数量后制作《成品点收单》，并交质量管理部。
2、 质量管理部根据《成品点收单》对成品进行质检，并出具《成品检验报告》。
3、 如果成品检验合格，则由质量管理部进行检针，并出具《成品检针报告》。
4、 如果成品初次检验不合格，质量管理部制作《成品检验返修通知单》将不合格品退还加工厂进行库外返工或在仓库进行返工。由库管员确认后，库外返工自动扣减点收数量，系统转入生产管理流程。库内返工不改变点收数量。如成品无法返工或已返工多次仍不合格，外贸业务部需要决定对不合格成品是否接受，并制作《不合格成品处置单》：
5、 如果由于服装加工厂原因造成非客户品牌不合格品，外贸业务部将拒收不合格品并索赔损失，在《不合格成品处置单》中注明，并在《不合格成品损失登录单》中进行记录，交财务中心会计部扣减应付款；如果是客户的品牌产品，外贸业务部将收回不合格品并索赔损失，在《不合格成品处置单》中注明，并在《不合格成品损失登录单》中进行记录。
6、 如果不是由于服装加工厂原因造成不合格品，外贸业务部将接收不合格品并按合格品向服装加工厂支付加工费。
7、 如果由于公司自身原因造成的不合格品，外贸业务部首先与客户协商是否让步接收。
 如果客户同意产品降价后让步接收，将产品检针处理后发运，企业自己承担损失，在《不合格成品处置单》中注明，并在《不合格成品损失登录单》中进行记录，交财务中心会计部作费用处理；
 如果客户不同意让步接收，企业自己承担损失并由计划部办理不合格品入库确认手续，外贸业务部在《不合格成品处置单》中注明，并在《不合格成品损失登录单》中进行记录，交财务中心会计部作费用处理；
8、 如果是由于客户原因造成的不合格品，外贸业务部将与客户协商，要求客户接受不合格品并
确定对不合格品是否发运：
 如果客户接受不合格品、但不要求发运，外贸业务部在《不合格成品处置单》中注明，由计划部办理不合格品入库确认手续，收回不合格品货款；
 如果客户接受不合格品并要求发运，外贸业务部在《不合格成品处置单》中注明，由质量管理部对不合格品进行检针，出具《成品检针报告》。
9、 质量管理部对质检合格品、让步接收的不合格品和客户接受并要求发运的不合格品进行检针，出具《成品检针报告》。
 如果检针合格，则由仓库办理合格品入库，并制作《成品入库单》。计划部将检针合格的入库产品确认，并填写《成品验收单》及《成品明细装箱单》，生成财务应付；
 如果检针不合格，质量管理部制作《成品检针返修通知单》将不合格品退还加工厂或车间进行返修。系统转入生产管理流程：
 如果再次检针合格，则由仓库办理合格品入库，并制作《成品入库单》。计划部将检针合格的入库产品确认，并填写《成品验收单》及《成品明细装箱单》，生成财务应付；
 如果再次检针不合格，则由外贸业务部制作《不合格成品处置单》，按成品质量检验
不合格品相同办法处理，但不允许办理产品让步接收审批手续和要求客户发运手续。
按照加工厂、客户、企业自身原因，由计划部办理不合格品入库确认手续，外贸业务
部在《不合格成品损失登录单》中进行记录，交财务中心会计部扣减加工厂应付款或
作费用处理。
10、根据成品入库确认和不合格品入库确认，系统生成成品现有库存查询。
11、成品检验和检针在系统中可放在同一屏，但分别打印出《成品检验报告》和《成品检针报
告》。
12、转入成品发运管理流程

说明：
1、 客户品牌产品指客户在面辅料和挂牌、包装等外形上用文字或图案等明确标明客户品牌的产
品。
2、客户非品牌产品指客户在面辅料和挂牌、包装等外形上没有文字或图案等明确标明客户品牌，
只有在商标中表明品牌的产品。


八、成品发运管理流程





外贸业务部


仓库 否
会计部
是



外贸业务部


仓库



外贸业务部



外贸业务部


外贸业务部



会计部

外贸业务部








流程说明：
1. 外贸业务部根据成品入库情况和客户对成品的交期要求，制作《成品发运通知单》并通知仓库按其要求发货。同时，系统自动生成成品发运计划汇总查询。
2. 如果成品不需要办理出口报关手续，则由仓库办理成品出库确认手续。交会计部生成应收款项，开具增值税发票。
3. 如果成品需要办理出口报关手续，外贸业务部根据《成品发运通知单》办理出口商检手续。
4. 外贸业务部根据《成品发运通知单》制作《货运出口委托书》，委托货运代理公司办理出口货运手续。一旦确定船名、船期后，外贸业务部向客户发出《装运通知单》（英文）。
5. 仓库根据《成品发运通知单》办理成品出库确认手续，交会计部生成应收款项。
6. 外贸业务部根据成品出库确认制作《出口发票》，并以此办理产地证和信用证结汇手续。
7. 外贸业务部申领并填写《出口收汇核销单》。
8. 外贸业务部制作《出口货物报关单》，并与其它单据一起交货运代理公司办理出口货运及报关手续。报关发运后由货运代理公司或船公司出具海运或空运《提单》。系统自动生成出口报关情况汇总和出口成品核销查询（已进口报关面辅料数量—已出口报关成品数量*备案料率=剩余未核进口面辅料数量）。在会计部收到各项出口手续费的报销发票时进行登录和分摊，并生成《进出口费用汇总表》。
9. 外贸业务部根据海运或空运《提单》与保险公司办理保险手续，由保险公司出具海运或空运《保险单》。在会计部收到出口保险费的报销发票时进行登录和分摊，并生成《进出口费用汇总表》。
10. 外贸业务部根据出口信用证要求单证办理银行结汇手续，或根据《出口发票》与客户办理结算手续。
11. 转入核销管理系统。







九、核销管理流程

1、进口付汇核销管理流程（手工）

外贸业务部



会计部


外贸业务部








流程说明：

1、 外贸业务部收到银行的远期进口信用证议付单据后（包括银行的空白《贸易进口付汇核销单》、《进口汇票》2份、《进口发票》、《进口箱单》和《进口提单》），由外贸业务部经理承兑付款并将上述单据退还银行（在《贸易进口付汇核销单》中填写进口内容）。
2、 银行收到上述单据后，在汇票到期日将货款划给出口商的银行，同时将上述单据退还进口商（银行自留1份《贸易进口付汇核销单》，交外汇管理局1份）。
3、 外贸业务部将退还的1份《汇票》交会计部结帐。同时将退还的另1份《进口汇票》、《进口发票》、《进口箱单》、《进口提单》和《进口报关单》交外汇管理局进行进口付汇核销。









2、出口收汇核销管理流程（手工）




外贸业务部



外贸业务部



外贸业务部


外贸业务部



外贸业务部



外贸业务部





流程说明：
1、 外贸业务部在出口报关前向外汇管理局申领《出口收汇核销单》。
2、 外贸业务部将《出口收汇核销单》、《出口报关单》及其它单据交海关办理出口报关手续。
3、 成品发运后，外贸业务部办理结汇手续或向客户直接收款。
4、 银行收到货款后，将结汇水单交外贸业务部。会计部在 系统中作出口银行费用登录，生成《进出口费用汇总表》
5、 外贸业务部将每一次报关后的《出口收汇核销单》、《出口报关单》、《出口发票》、《出口提单》及其对应的结汇水单或电汇证明交外汇管理局，办理出口收汇核销手续。
6、 出口收汇核销完毕后，将外汇管理局退还的《出口收汇核销单》用于退税和税务核销。


3、退税及税务核销管理流程（手工）




会计部 是


否

会计部


税务局


银行


外贸业务部



流程说明：

1、 合同执行完成后，会计部根据贸易方式对进口来料和自行采购的面辅料分别进行退税和税务核销。
2、 如果是进口来料贸易，会计部将《出口发票》、《出口提单》复印件、《出口报关单》、《出口核销单》以及《出口免税申报表》交税务局核销。税务局审核无误后即予核销并在《出口报关单》和《出口核销单》上盖章后退还会计部，会计部自留复印件。正本退还外贸业务部用于海关核销。
3、 如果是企业自行采购的面辅料，会计部将《出口发票》、《出口报关单》、《出口核销单》、《工业自营出口企业出口退税申报表》、《出口货物退税申报表》、销售收入明细帐和《出口企业纳税情况表》交税务局。
4、 税务局根据企业出口情况对是否退税和退税额等进行审批后，向企业核发《出口退税申请表》，并在《出口报关单》、《出口核销单》上盖章后退还会计部，会计部自留复印件。正本退还外贸业务部用于海关核销。。
5、 企业根据《出口退税审批单》到银行办理退税手续。退税款到企业帐户后，银行向企业签发《税收收入退还书》。




4、海关核销管理流程





否



是

否
否
是 是

否

是
是 否
否
外贸业务部

会计部 是
外贸业务部



外贸业务部














流程说明：

出口合同全部执行完毕后，系统自动计算出理论上是否有剩余面辅料，并自动生成《出口核销申请表》。
1、 如果没有剩余面辅料，外贸业务部直接凭进出口报关单和《出口核销申请表》等单证办理海关核销手续。
2、 如果理论上有剩余面辅料，根据进口面辅料库存情况判定实际上是否有剩余面辅料：
 如果实际上没有进口面辅料，则根据成品库存情况判定是否有剩余成品：
 如果没有，则向海关上缴剩余进口面辅料的关税和增值税，作为该合同费用处理。
 如果有，则需要向海关申请能否上交剩余成品。
 如果实际上有进口面辅料，则根据贸易性质判定是否客户提供进口来料面料或客户指定进口采购面料：
 如果是，外贸业务部与客户协商是否可以将剩余面辅料退运出口：
1) 如果允许，根据《出口销售合同变更终止通知单》或《进口采购合同变更终止通知单》或无法核销的剩余面辅料、不合格、不符、不适用的进口面辅料的《退料单》将剩余面辅料退运出口；
2) 如果不允许，则决定是否允许上交海关。
 如果不是，则需要向海关申请能否上交剩余。
3、 由海关决定能否上交剩余成品和/或进口面辅料：
 如果海关同意上交剩余成品和/或进口面辅料，则上交，其成本作为该合同的费用处理；
 如果海关不同意上交剩余成品和/或进口面辅料，则向海关上缴剩余进口面辅料的关税和增值税，并作为该合同的费用处理。会计部根据上缴的进口面辅料的关税和增值税在系统中进行费用登录，生成《进出口费用汇总》。
4、 外贸业务部凭进出口报关单和《出口核销申请表》以及《缴税证明》、《上交成品/余料证明》、进口面辅料退运《出口报关单》等单证办理海关核销手续。
5、 外贸业务部将缴税发票交会计部，由会计部进行登录并列入《进出口费用汇总表》。




十、样品管理流程
外贸业务部


外贸业务部


技术部

技术部

外贸业务部


否 是


外贸业务部/采购部



仓库


外贸业务部/采购部



计划部


计划部


仓库













仓库



不合格
质量管理部 可修
外贸业务部
合
格 不
合
质量管理部 可修 格

合
格
仓库



计划部


计划部





外贸业务部


仓库
外贸业务部







流程说明：

1、 外贸业务部根据客户出口合同要求的采用非合同供应面辅料制作合同确认样、询价单或公司制作样衣的计划要求，制作《样衣制作通知单》，将样衣制作数量、型号等要求和使用面辅料的情况进行登录。报部门经理审批。
2、 技术部根据样衣制作的要求，准备技术资料，并确定各项面辅料的料率，输入《面辅料料率表》。
3、 技术部根据客户提供的工艺指示书将各项面辅料的使用颜色搭配输入《面辅料颜色搭配表》。
4、 外贸业务部根据技术部提供的《面辅料料率表》、《面辅料颜色搭配表》和《样衣制作通知单》，系统自动生成样品面辅料用量情况汇总。
5、 外贸业务部根据面辅料使用情况汇总查询和样衣所用面辅料的来源，对面辅料库存进行查询，确定样品面辅料采购或来料明细：
 外贸业务部根据客户要求查询、调用、核对来料的面辅料库存或制作《面辅料代用审批单》，系统自动锁定可使用的来料库存，根据面辅料代用和库存使用情况，对进口/国内来料应收数量进行修改，并生成《进口来料应收明细》和《国内来料应收明细》，直接进入面辅料收货管理流程。
 如果由公司提供样品面辅料，外贸业务部根据查询、调用、核对面辅料库存或制作《面辅料代用审批单》，系统自动锁定可使用的库存，根据面辅料代用和库存使用情况，对进口/国内采购数量进行修改，并生成《进口采购计划表》和《国内采购计划表》。
 如果经审批后决定使用现有库存或代用的面辅料，可直接进入生产计划管理系统。
6、 仓库根据外贸业务部或采购部提供的《进口采购计划表》、《国内采购计划
表》、《进口来料应收明细》或《国内来料应收明细》对采购或客供面辅料进
行点收，制作《面辅料点收单》。
7、 外贸业务部或采购部根据《面辅料点收单》制作《面辅料验收单》。
8、 计划部确定样品加工厂后，由计划部根据《样衣制作通知单》制作《样衣加工合同》。由技术部将全套工艺指示书、纸版、样衣、色卡和料卡等资料转交加工厂。计划部根据《样衣加工合同》制作《加工厂领料通知单》，仓库凭《加工厂领料通知单》进行面辅料出库确认。计划部安排样衣的生产。
9、 仓库根据《样衣加工合同》和服装加工厂成品的交货情况，清点成品明细数量制作《成品点收单》。
10、 质量管理部根据《成品点收单》对成品进行质检，并出具《成品检验报告》。
11、 如果成品检验合格，则由质量管理部进行检针，并出具《成品检针报告》。
12、 如果成品初次检验不合格，质量管理部制作《成品检验返工通知单》将不合格品退还加工厂或车间进行返修。系统转入生产管理流程。如不可修或已返修多次，计划部需要对不合格样品入库确认。
13、 质量管理部对质检合格品进行检针，出具《成品检针报告》。
 如果检针合格，则由仓库办理合格品入库，并制作《样品入库单》。计划部将检针合格的入库产品确认，并填写《样品验收单》及《样品明细装箱单》，生成财务应付；
 如果成品初次检验不合格，质量管理部制作《成品检针返工通知单》将不合格品退还加工厂或车间进行返修。系统转入生产管理流程：
 如果再次检针合格，则由仓库办理合格品入库，并制作《样品入库单》。计划部将检针合格的入库产品确认，并填写《样品验收单》及《样品明细装箱单》，生成财务应付；
 如果再次检针不合格，则由计划部办理不合格品入库确认手续。
14、 外贸业务部根据样品入库情况和客户对样品交期的要求，制作《样品发运通知单》并通知仓库按其要求发货。
15、 仓库根据《样品发运通知单》办理样品出库确认手续。这批样品如果需向客户收款，这时选择增加客户的应收帐款；如果这批样品的费用由公司承担，此时选择增加销售费用。
16、 外贸业务部根据需要制作《出口发票》和《形式发票》。

说明：
本流程所指样衣只包括客户询价要求制作的样衣、公司内部推销或展示样衣、与客户签订出口合同后客户要求用非该合同面辅料制作的合同确认样衣。与客户签订出口合同后，客户要求用该合同面辅料制作的合同确认样衣或大货首件不做样衣处理，而作为合同分批生产或分批发运处理。










结束语
正如前述，企业业务流程重组是一场企业管理变革，是关系到企业在经济转型时代生存和发展的重要问题，因此，重组工作必须成功！而重组工作的成败关键，不仅取决于企业内部人员的工作努力和整体素质，更重要的是企业决策层领导要有强烈的市场竞争意识和危机感，对市场变化反应敏锐,善于决策；富于革新、勇于向风险挑战的精神。在此，本公司公司愿以高度的责任心同刘服公司携手奋进，取得重组工作的成功！